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401(k) 退休计划
2026 最新指南雇主配比、税前税后供款与投资选择
从工资递延开始建立退休储蓄。先比较 Traditional 401(k)、Roth 401(k)、雇主 match、Vesting 和计划费用，再决定供款比例与离职后的处理方式。
官方规则整理中文解释清晰步骤与工具可用
退休计划类型对比
先看适合人群、税务与领取规则| 比较项目 | Traditional 401(k) 税前 401(k) | Roth 401(k) 税后 401(k) | 403(b) 公立学校／非营利机构计划 | Solo 401(k) 自雇人士 401(k) |
|---|---|---|---|---|
| 适合人群 | 希望降低当前应税工资、由雇主计划管理的员工 | 希望现在缴税、退休时获得合格免税分配的员工 | 符合条件的学校、医院与非营利机构员工 | 没有雇员（配偶除外）的自雇业主 |
| 税务处理 | 供款通常税前；取款按普通收入计税 | 税后供款；满足规则的取款通常免税 | 可有税前或 Roth 供款，依计划文件而定 | 可设计员工递延和雇主利润分享，税务需单独计算 |
| 额度／金额 | 员工递延限额、catch-up 与总供款上限每年变化 | 与 Traditional 401(k) 共用员工递延限额 | 员工限额、catch-up 和雇主供款受 IRS 与计划规则约束 | 员工和雇主两部分合计受年度总上限限制 |
| 领取或取款 | 通常离职、退休或计划允许的条件下取款 | 须满足计划与合格分配规则，不能等同 Roth IRA | 离职、退休或计划允许的事件 | 按计划文件和退休计划分配规则执行 |
| 最适合 | 当前税率高、希望先获得税前减免 | 预计未来税率更高、仍有较长投资期限 | 教育、医疗和非营利机构员工 | 希望把自雇收入的一部分高效用于退休 |
| 了解更多 | 查看学习文章 | 查看学习文章 | 查看学习文章 | 查看学习文章 |
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重要指南
Traditional 401(k)：税前供款与雇主 match
理解税前递延、match、Vesting 与退休取款的关系。
查看详情Roth 401(k)：税后供款与合格分配
比较当前缴税、未来免税和计划限额。
查看详情403(b)：学校、医院与非营利机构计划
查看投资菜单、费用和特殊 catch-up 规则。
查看详情Solo 401(k)：自雇人士的员工与雇主两部分
理解净自雇收入、计划文件和年度供款计算。
查看详情401(k) 费用与投资菜单
比较计划管理费、基金费率、目标日期基金与指数选项。
查看详情离职后的 401(k) 转移
比较留在原计划、新雇主计划、Rollover IRA 与现金取款。
查看详情常见问题
本页内容用于教育和规则预览，不构成税务、法律或退休规划建议。金额、资格、计划条款和福利决定请以官方页面及个人文件为准。美国劳工部 401(k) 资料