金钱包 Nonresident Tax

非居民报税计算器

面向 Form 1040-NR、国际学生与学者的美国来源收入预估。

只填写工资、奖学金、股息与资本利得

核对中国学生协定的 $5,000 工资项目

按 1040-NR 常见学生与学者情形整理

返回居民报税首页

输入非居民信息

不会收集 SSN、护照或移民文件号码

联邦税预估（Form 1040-NR）

协定工资项目

$5,000

普通应税收入

$40,000

普通收入税

$4,562

股息预估税

183 天资本利得税

有效税率

10.1%

可核对的扣除与协定项目

进入报税学习中心

州与地方所得税

可按 Schedule A（Form 1040-NR）与当年说明核对合格的州、地方所得税；本页只将你填写的金额作为预估输入。

中国学生协定工资

若事实符合 Article 20，本页最高计入 $5,000 的工资项目；奖助金与海外汇入款须另按协定文字与表格判断。

预扣税与退款核对

用 W-2 Box 2、Form 1042-S 与付款记录核对已预扣税。退款取决于最终申报结果，不是本页自动计算的金额。

非居民报税软件推荐

仅列出明确支持 Form 1040-NR 的工具；不推荐一般居民报税软件。

金钱包推荐第 1 名 · 评分 4.3

GLACIER Tax Prep

个人许可 $49 起；机构方案另计

适合：F、J、M、Q 身份的学生、学者、教师、研究人员和家属

支持：1040-NR、8843、W-7 与适用协定表格

优点：高校国际办公室常用，身份与协定流程清晰

注意：部分功能取决于学校授权；复杂情况仍需复核

了解更多

金钱包推荐第 2 名 · 评分 4.2

Sprintax Returns

按申报类型收费

适合：国际学生、学者、短期工作者与其他 1040-NR 申报人

支持：1040-NR、8843、税收协定与美国来源收入

优点：专为非居民设计；流程提示完整

注意：附加服务和州税价格以官网结账页为准

了解更多

报税指南

税务身份

美国税务居民与非居民怎么区分

绿卡测试、实质居住测试与 F/J 豁免天数的基本框架。

中国协定

中美税收协定：学生与学者的常见豁免

Article 20 与 Article 19 的条件、期限和申报文件。

准备资料

1040-NR 报税材料清单

W-2、1042-S、护照／签证记录、8843 与付款记录。

预扣与退款

1042-S 与 W-2 预扣：如何核对退款

先看已预扣联邦税，再核对协定与最终税额。

常见问题

2025 税年 Form 1040-NR 截止日是哪天？

如果 2025 年有受美国预扣税的工资，日历年 Form 1040-NR 的截止日是 2026 年 4 月 15 日。没有这类工资的日历年非居民，通常截止日是 2026 年 6 月 15 日。

延期申请要在原截止日前完成；对多数 2025 年个人申报，延后提交通常到 2026 年 10 月 15 日，但不会延后应付税款的付款期限。

中国 F-1 学生的工资可以用协定豁免吗？

《中美税收协定》Article 20 对来美前为中国居民、仅为学习或培训而在美的学生、学徒或实习人员，规定美国个人劳务收入每税年最高 $5,000 的协定待遇；是否符合取决于身份、来美目的和事实。

本页仅把已勾选且符合条件的项目按最高 $5,000 计算为协定项目。请用 Form 1042-S、雇主资料和软件／IRS 指引复核，不能仅因国籍自动主张。

中国教师或研究人员的协定待遇是什么？

《中美税收协定》Article 19 对符合条件、受邀来美教学或研究的中国居民，可能有最长累计三年的美国个人劳务收入协定待遇。具体起算、身份和受邀目的都很重要。

这不是本页的自动计算项。J-1 学者、教师或研究人员应先让学校国际办公室确认自己的 1042-S 与协定资格，再按 Form 1040-NR 指引填写。

F-1 或 J-1 为什么仍可能需要 Form 8843？

F、J、M、Q 身份人员即使没有收入，也常需要用 Form 8843 说明 exempt individual 天数；是否需要 1040-NR 要看收入、退款和其他申报规则。

Form 8843 不是报税表本身。保留入出境日期、护照／签证状态和学校资料，按当年 IRS 指引及学校国际办公室提示办理。

非居民能用标准扣除吗？

多数非居民不能像美国税务居民一样使用一般标准扣除。1040-NR 的可用扣除范围更窄，应按 IRS 当年说明和 Schedule A（Form 1040-NR）逐项核对。

不要把居民页的房贷利息、教育抵免、一般家庭抵免或其他项目直接带入非居民申报；适用例外以 IRS 表格说明和税收协定为准。

美国银行利息和股息怎么处理？

合格的美国银行存款利息对许多非居民可能不需要在 1040-NR 中申报；但银行业务利息、其他收入与信息申报规则不同。美国来源股息通常有预扣税。

中美协定对符合条件的受益所有人股息、利息通常规定最高 10% 的美国税率；请以 1042-S、W-8BEN 和付款方预扣资料核对。

在美 183 天会怎样影响资本利得？

对非居民而言，美国境内停留达到 183 天可能使某些美国来源资本利得按 30% 规则处理；这与实质居住测试、F/J 豁免天数和税收协定不是同一个判断。

本页把你填写的 183 天门槛作为提示性预估，不能替代逐日居留记录和正式税务判断。交易所在地、资产类型和身份变化都可能影响结果。

没有 SSN 可以提交 1040-NR 吗？

不能使用他人的 SSN。符合条件但没有 SSN 的申报人可能需要 ITIN，并按 Form W-7 与报税表或其他允许方式提交。

ITIN 申请时间较长，提前整理护照或认证副本、签证和收入文件。学校国际办公室、CAA 或 IRS 官方渠道可帮助确认适用流程。

我能拿回 W-2 或 1042-S 已预扣的税吗？

如果预扣联邦税高于按适用规则计算的最终税额，提交完整的 1040-NR 后可能形成退款。退款金额并不等于工资或奖学金总额，而取决于预扣、协定与最终税额。

先逐项核对 W-2 Box 2、1042-S 税款栏和协定代码，再保留电子申报确认。IRS 处理时间会变化，不要用本页结果作为退款保证。

什么时候应该找非居民税务专业人士？

身份在年中转换、同时有多个国家税务义务、协定资格不清、收到 IRS 通知或需要更正已报表时，应考虑非居民税务专业人士。软件问答不能替代个案意见。

选择服务方前询问是否处理 1040-NR、Form 8843、1042-S 和中美协定场景，并要求书面说明费用、授权范围和需要保留的文件。