边际税率
Marginal Tax Rate
适用于最后一部分应税收入的最高税率，而不是整笔收入的统一税率。
本页主题
Tax Brackets and Rates
一般信息不构成个别化税务建议；复杂或高金额事项应咨询合格专业人士。
先看三个重点
先确认税年、身份和资料，再开始计算或申报。
2026 年联邦个人所得税仍有 10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37% 七档税率。
税级按应税收入分段计算，进入更高税级不代表全部收入都按更高税率纳税。
申报身份会改变税级、标准扣除额、申报要求和部分抵免资格。
2026 联邦税级表
适用于 2026 年应税收入，通常在 2027 年申报。
| 税率 | 单身 | 夫妻联合 | 户主 | 夫妻分开 |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $0–$24,800 | $0–$17,700 | $0–$12,400 |
| 12% | $12,401–$50,400 | $24,801–$100,800 | $17,701–$67,450 | $12,401–$50,400 |
| 22% | $50,401–$105,700 | $100,801–$211,400 | $67,451–$105,700 | $50,401–$105,700 |
| 24% | $105,701–$201,775 | $211,401–$403,550 | $105,701–$201,750 | $105,701–$201,775 |
| 32% | $201,776–$256,225 | $403,551–$512,450 | $201,751–$256,200 | $201,776–$256,225 |
| 35% | $256,226–$640,600 | $512,451–$768,700 | $256,201–$640,600 | $256,226–$384,350 |
| 37% | $640,601+ | $768,701+ | $640,601+ | $384,351+ |
区间采用整数美元展示；边界与正式计算以 IRS 公告和当年表格为准。
先看懂这些税务名称
中文用于辅助理解，正式申报以 IRS 英文表格、说明书和个人事实为准。
分段计算
有效税率
Effective Tax Rate
联邦所得税总额除以收入或应税收入，用来观察整体税负。
调整后总收入
Adjusted Gross Income (AGI)
总收入减去符合条件的收入调整项目，是多项扣除和抵免计算的基础。
应税收入
Taxable Income
AGI 再减去标准扣除或逐项扣除等项目后，用于套用税率表的金额。
标准扣除
Standard Deduction
不逐项列出合格费用时，可按申报身份使用的基础扣除额。
税收抵免
Tax Credit
在计算出税额后直接减少税款；部分抵免可能可退还，规则各不相同。
编辑推荐：3 个可靠起点
按适用资格、复杂程度和官方可信度整理，不根据合作佣金决定顺序。
上线前需由税务编辑再次核验
查看 IRS 年度调整
适合：确认当年官方数字税级、标准扣除和抵免限额可能每年变化，正式规划前应回到 IRS 当年公告。
第一手官方资料
包含通胀调整与生效年度
使用联邦税估算器
适合：理解边际与有效税率输入收入、身份、扣除和预扣税，快速查看简化的联邦税额与可能退补税方向。
即时查看分段税额
可以比较不同申报身份
咨询合格税务专业人士
适合：跨州、海外资产或复杂收入涉及非居民身份、海外账户、公司、出租房或多州收入时，专业判断通常比通用税率表更重要。
处理复杂事实与表格
可讨论申报立场和记录要求
编辑说明：当前为第一版静态内容与估算工具，不代替 CPA、EA、律师或 IRS 的个别化判断。未来若加入合作链接，会单独标记并保持编辑独立。
按这四步开始
01
确认收入年度
2026 税级用于 2026 年取得的收入，通常在 2027 年申报。
02
选择申报身份
依据年末婚姻状态、合格受抚养人和家庭费用判断身份。
03
估算应税收入
从总收入出发，扣除调整项目及标准扣除或逐项扣除。
04
分段计算税额
每一段收入使用对应税率，再减去符合条件的税收抵免。
常见问题
进入 22% 税级，全部收入都按 22% 缴税吗？
不是。只有落入 22% 区间的那一部分应税收入按 22% 计算，之前区间仍分别按 10% 和 12% 计算。
Tax bracket 是按工资还是到手收入计算？
税级套用的是应税收入，不是工资总额，也不是扣完预扣税后的到手收入。
联邦税级包含州税吗？
不包含。州所得税制度和税率各州不同，部分州没有个人所得税。